디지털 노마드, 소득 숨기면 벌금? 국세청의 국제 과세 추적

디지털 노마드의 해외 수익, ‘소득 누락’이 아닌 ‘소득 은닉’으로 오인될 수 있다.

디지털 노마드라는 직업 특성상, 대부분의 프리랜서들이 해외 플랫폼을 통해 수익을 창출한다. 예를 들어 구글 애드센스, 유튜브, 패트리온, 업워크(Upwork), 파이버(Fiverr) 같은 글로벌 플랫폼에서 매월 외화 수익이 발생하고, 이 수익은 와이즈(Wise), 페이팔(PayPal), 외화통장 등 다양한 경로로 입금된다. 하지만 많은 프리랜서들이 **“이건 해외에서 벌었으니까 한국에 신고 안 해도 되는 거 아냐?”**라고 착각한다.

결론부터 말하자면, 국내 세법은 ‘거주자’가 전 세계에서 얻는 모든 소득에 대해 과세하는 구조를 채택하고 있다. 즉, 디지털 노마드가 한국에 주민등록이 있고, 실질적인 생활 기반이 한국에 있다면, 조지아나 태국, 발리에서 벌어들인 수익도 모두 한국 국세청에 신고해야 한다. 이때 문제는 단순히 ‘신고하지 않았다’는 차원이 아니라, 국세청의 판단 기준에 따라 의도적인 소득 은닉 혹은 조세 회피로 간주될 수 있다는 점이다. 실제로 해외 수익을 수년간 미신고한 프리랜서 사례에서 가산세와 벌금이 함께 부과된 판례도 존재한다.

특히 고의성 여부가 과세처분에 큰 영향을 미친다. 단순 실수나 세법에 대한 무지가 아니라, 반복적으로 외화 수입을 누락하거나, 일부러 수익 계좌를 숨기는 경우, 최대 소득의 40%까지 가산세와 과징금이 부과될 수 있다. 이런 리스크는 애드센스 승인 이후 본격적으로 수익이 들어올 때 문제가 되므로, 지금부터 정확한 세금 구조 이해와 신고 습관 형성이 중요하다.

 

국세청은 어떻게 해외 수익을 추적할까? - CRS 시스템의 실체

국세청은 단순히 국내 은행 기록만 들여다보는 것이 아니다. 2020년 이후부터는 대한민국도 **CRS(Common Reporting Standard, OECD의 금융정보 자동교환 시스템)**에 가입하면서, 전 세계 100개국 이상과 금융정보를 실시간으로 교환하고 있다. 이 말은 즉, 디지털 노마드가 외국의 은행에 구글 수익을 입금받고 이를 숨기려고 해도, 그 은행이 한국 국세청에 해당 정보(계좌 잔액, 수익 내역 등)를 자동 보고하게 되어 있다는 뜻이다.

예를 들어, A라는 디지털 노마드가 포르투갈에 체류하면서 로컬 은행에 구글 애드센스 수익을 매월 입금받았다고 가정해보자. 이 은행은 CRS 시스템에 따라 해당 계좌의 소유자가 한국 국적 또는 세무상 거주자임을 확인하면, 한국 국세청에 연 1회 이상 해당 금융정보를 자동 제출하게 된다. 한국 국세청은 이 데이터를 바탕으로 해당 인물의 소득신고 여부를 대조하게 되며, 신고가 누락된 경우 세무조사 대상으로 전환될 가능성이 높아진다.

게다가 CRS는 단순 계좌 정보뿐 아니라, 실제 금융자산의 이동, 지급 경로, 수입자 정보까지 포함된 매우 정교한 데이터를 포함한다. 이는 과거와 달리 “해외 계좌니까 들키지 않겠지”라는 사고방식이 더는 통하지 않는다는 걸 의미한다. 디지털 노마드가 세계 어디에 있든, 수익 흐름이 투명하게 기록되는 시대가 이미 도래했다.

 

해외 송금 내용, 와이즈·페이팔도 추적 대상? - 핀테크 기반 수익의 위험성

많은 프리랜서들이 세금 리스크를 피하기 위해 ‘한국 계좌는 사용하지 않고, 와이즈(Wise)나 페이팔(PayPal) 같은 해외 핀테크 서비스를 활용하겠다’고 생각한다. 하지만 이런 전략도 국세청에는 더 이상 통하지 않는다. 이유는 단순하다. 와이즈와 페이팔 역시 금융정보 교환 대상 서비스에 포함되기 때문이다.

예를 들어 와이즈의 경우, 사용자가 한국 국적임을 인증하거나 한국 IP, 한국 신용카드를 사용한 경우, 해당 계좌의 수익 발생 여부를 CRS 또는 개별 금융 제휴를 통해 자동 전달하게 된다. 실제로 국세청은 와이즈 계좌의 대량 송금 내용을 수집한 적이 있으며, 이 데이터를 통해 일부 프리랜서의 소득을 정밀 추적한 사례도 존재한다. 특히 특정 수익이 반복적으로 들어오고, 금액이 일정 수준을 넘는다면 상습적 과세 회피 시도로 간주될 수 있다.

또한 페이팔 역시 미국 기반 기업으로, 한국과 조세 협력 체계가 구축되어 있기 때문에, 일정 금액 이상 거래가 발생하면 한국 국세청에 해당 내용이 통보된다. 게다가 페이팔 계좌에서 다시 한국 계좌로 자금을 이동시키는 순간, 외화 송금 내역은 한국의 외환 감독 시스템에 자동 등록되며, 이 기록은 세무조사 시 중요한 단서로 활용된다.

이처럼, 디지털 노마드가 해외에서 수익을 관리한다고 하더라도, 기술적, 제도적으로 국세청의 추적망을 완전히 피할 수는 없다. 따라서 수익을 숨기기보다는, 투명한 정산 구조를 갖추고 정기적으로 세금 신고를 하는 것이 장기적으로 훨씬 안전하고 효율적인 전략이다.

 

소득 누락의 실제 사례와 과징금 규모 – "한순간의 판단이 수천만 원 손해로"

디지털 노마드로 활동하던 B 씨는 2021년부터 2023년까지 애드센스 수익과 유튜브 스폰서 수익을 매달 평균 200만 원가량 벌어왔다. 그는 해당 수익을 모두 와이즈를 통해 조지아 은행에 입금받았고, 한국에는 전혀 신고하지 않았다. 하지만 2024년 CRS 기반 자료가 국세청에 전달되면서, B 씨의 외화 계좌에 연간 2,400만 원 이상의 반복 수익이 포착되었고, 이내 세무조사 통보를 받게 되었다.

국세청은 B 씨가 조세 회피 목적이 있었는지 여부를 확인한 후, 3년간 미신고 소득에 대해 추징세 1,440만 원, 가산세 420만 원, 납부 지연 이자 110만 원 등 총 2,000만 원이 넘는 세금을 부과했다. 특히 B 씨가 ‘세법을 몰랐다’고 주장했지만, 국세청은 ‘해외 소득을 반복적으로 수령한 점’, ‘와이즈와 같은 송금 플랫폼을 이용한 점’, ‘국내 신고가 전혀 없었던 점’을 종합해 고의 은닉으로 판단했다.

이 사례는 단지 소득을 숨기려다 수익의 대부분을 세금으로 토해내는 결과로 이어졌다는 점에서 매우 상징적이다. 디지털 노마드가 세법을 완벽히 이해하지 못하더라도, 소득이 발생하면 반드시 신고해야 한다는 원칙만은 지켜야 한다. 법적 의무를 회피하기 위한 우회 전략은 결국 더 큰 금전적 손실과 법적 리스크를 동반한다는 사실을 명심해야 한다.

합법적 신고와 절세 전략: 프리랜서 디지털 노마드를 위한 안전한 길

 

소득을 숨기지 말고, 합법적으로 절세할 수 있는 구조를 만드는 것이 디지털 노마드가 가야 할 길이다. 가장 먼저 해야 할 일은, 자신이 대한민국 세법상 ‘거주자’인지 ‘비거주자’인지 정확히 판단하는 것이다. 이 판단에 따라 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 하는지 여부가 달라지기 때문이다.

다음으로는, 수익이 발생한 플랫폼과 금액을 명확하게 분류해야 한다. 애드센스 수익, 유튜브 수익, 스폰서 수익, 제휴 마케팅 수익 등은 모두 기타소득 또는 사업소득으로 구분하여 신고할 수 있으며, 필요에 따라 경비 처리를 통해 실질 과세 대상 소득을 줄일 수 있다. 이를 위해 회계 서비스를 활용하거나, 매출·지출 내용을 스프레드시트로 정리하는 습관이 필수적이다.

또한, 일정 금액 이상 외화 수익을 받을 경우 외환 거래 신고 의무도 존재하므로, 외화 수익을 받을 때마다 거래 내용과 환율 기준을 함께 기록해 두어야 세무조사에 대비할 수 있다. 가장 좋은 전략은 회계사 또는 세무사와 미리 상담하여 소득 구조에 맞는 신고 방식을 설계하는 것이다.

디지털 노마드가 투명한 수익 관리 체계를 갖추고, 정기적으로 세금 신고를 수행하면, 애드센스 승인 이후에도 신뢰성 있는 사이트 운영자로 인식되어 지속 가능한 수익 구조를 만들 수 있다. 결국, 투명함과 전문성은 애드센스 승인에서도 핵심 가치로 작용한다.